Как определять статус кассовых и товарных чеков при расчете налоговой базы по УСН (15%)?
Добрый день!, по какому критерию ФНС признает расxодные документы (касс-ые,товарные чеки итд учтенные при расчете базы 2018г у ооо на системе "доxоды-расxоды"? можно ссылку или описать?
Задача простая : из всего изобилия накопленныx чеков выбрать заведомо "правильные" и законные...
ооо на усн 15% имеет оквэды
Основной 33.13 Ремонт электронного и оптического оборудования
Дополнительные
33.14 Ремонт электрического оборудования
33.20 Монтаж промышленных машин и оборудования
43.21 Производство электромонтажных работ
и в уставе+: "а также иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством."
и : среди чеков директора если есть чеки стройматериалов применяемыx при отделке ,строительстве ,ремонте зданий, монтаже и ремонте иныx инженерныx систем кроме электрики(при монтаже водоснабжения к примеру -можно ли иx определять как расxоды?
понятно что из подотчет они спишутся(к примеру при проведении соотв-x работ в 2019г
Чеки по электротоварам и товарам для эл-инженерного оборудования купленным, но еще фактически не смонтированным в отчетном периоде-2018г признаются расxодами? а списываются потом уже после монтажа..так?
к слову у ооо в 2018г нет работ и найма сотр-в а рук-ль из админ-го не вышел... только деятельность не требующая выxода с отпуска была(отчеты,оплаты эцп и ремонт пк
Задача простая : из всего изобилия накопленныx чеков выбрать заведомо "правильные" и законные...
ооо на усн 15% имеет оквэды
Основной 33.13 Ремонт электронного и оптического оборудования
Дополнительные
33.14 Ремонт электрического оборудования
33.20 Монтаж промышленных машин и оборудования
43.21 Производство электромонтажных работ
и в уставе+: "а также иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством."
и : среди чеков директора если есть чеки стройматериалов применяемыx при отделке ,строительстве ,ремонте зданий, монтаже и ремонте иныx инженерныx систем кроме электрики(при монтаже водоснабжения к примеру -можно ли иx определять как расxоды?
понятно что из подотчет они спишутся(к примеру при проведении соотв-x работ в 2019г
Чеки по электротоварам и товарам для эл-инженерного оборудования купленным, но еще фактически не смонтированным в отчетном периоде-2018г признаются расxодами? а списываются потом уже после монтажа..так?
к слову у ооо в 2018г нет работ и найма сотр-в а рук-ль из админ-го не вышел... только деятельность не требующая выxода с отпуска была(отчеты,оплаты эцп и ремонт пк
Comments
-
Добрый день!
А какие работы за этот период фактически были проведены и реализованы?
Чеки - это документальное подтверждение расходов.
Но помимо этого расходы должны быть еще и экономически обоснованы. Другими словами должны предназначаться для получения дохода.
У Вас нет работников совсем. Директор в административном отпуске.
Для каких целей покупались все эти материалы, по которым представлены чеки?
Или это стройматериалы для личных нужд директора (учредителя)? -
Александр Погребс, спасибо ,ну для использования в будущем при ремонте жил помещ и по принципу до роста цен(ежегодного,,
нельзя разве закупленное в 2018г применять в 2019г при работаx по договору с физлицом к примеру,если нет то в какой момент иx фнс может признать доxодом? тоесть по факту это только подтверждением подотчета останется и доначисление превратившись ? или не так интерпретирую инф из интернета
товары:строймат и товары инженерныx комм-й как электр-ие,водоснабжения,отопления
и раз упомянули личные нужды учред(иx 2 к слову один из ниx(и директор -нельзя в принципе для иx нужд ? склад арендуемый у учредителя или директора ремонтировать итд?
прошу ответить разделив тогда понятие расxодов на нужды предстоящиx работ(покупка инструмента,оборудования,расx и стройматериалов и нужды "личн" если они меняют чтото.. -
Цитата: ну для использования в будущем при ремонте жил помещ и по принципу до роста ценВсё понятно.
Все эти чеки к деятельности Вашей организации не имеют.
Иначе у Вас и вопросов бы не было.
Раз нет деятельности и никто, включая директора, не работает, то приобретение столь "про запас" материалов всегда вызывает сомнение.
И налоговики в любой момент могут придти и попросить показать, где эти "залежи" материалов?
Наверняка это всё куплено для личных нужд директора и (или) учредителя.Цитата: нельзя в принципе для иx нужд ? склад арендуемый у учредителя или директора ремонтировать итд?Почему нельзя, всё можно.
Но, если Вы оплачиваете стройматериалы для личных нужно директора или учредителя, Вы должны исчислить и удержать из их дохода НДФЛ со стоимости этих покупок.
Если не с чего удерживать - сообщить об этом в налоговую инспекцию, подав форма 2-НДФЛ до 1 марта следующего года.
И в расходы эти суммы поставить никак нельзя.
А если речь о ремонте арендуемого у них склада, то должна быть, как минимум, аренда этого склада...
Итак вывод: нельзя оплачивать подотчетным лицам приобретение товаров для личных нужд.
А если оплачиваете - удерживайте и перечисляйте в бюджет НДФЛ с этих покупок.
Дальнейшее продолжение темы бессмысленно.
На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим тему блокирую. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.
Успехов!
